Статья будет полезна родителям, которые платят за обучение своих детей в детсаду, спортивной секции, частной или государственной школе, образовательных центрах, автошколах и т.д. Социальный вычет допустимо получить как напрямую в налоговой, так и через работодателя. Вернуть деньги сможет только один из родителей/опекунов. Законодательно данное право закреплено в ст. 219 НК РФ. Возврату подлежат до 13% от стоимости услуг обучения. В пп.2 п.1 ст. 219 указано, что налоговый вычет не может превышать 50 тыс. рублей. Таким образом за 1 календарный год можно получить не более 6 500 рублей (50 000 * 13%).
Какие условия нужно соблюсти
Заявителям на соцвычет перед подачей документов нужно проверить следующие условия:
- ребенок не старше 24-х лет;
- обучение проходит строго на очной основе;
- деятельность учебного заведения лицензирована (учреждение может быть не только государственным, но и частным или иностранным);
- есть документы в подтверждение факта оплаты учебного процесса.
Какие документы понадобятся
Чтобы подтвердить свое право на вычет, необходимо подготовить:
- договор с организацией, предоставляющей образовательные услуги (также все допсоглашения к нему);
- лицензия этого учреждения;
- свидетельство о рождении или документы о попечительстве/опекунстве (для других родственников — бумаги, определяющие степень родства);
- справка, подтверждающая, что ребенок посещает занятия по очной форме (если данный факт не указан в договоре);
- квитанции, платежки, чеки и другие бумаги, подтверждающие, что родитель перевел деньги на счет учреждения (подавать их может и супруг за своего мужа/жену, если предоставит свидетельство о браке);
- справка 2-НДФЛ и заявление с реквизитами счета в банке (если подаете на возврат через инспекцию).
Как запросить вычет в инспекции самостоятельно
Если вы решили вернуть деньги без участия работодателя, то для начала вам нужно собрать все необходимые документы. Список представлен выше. Все копии придется заверить. Дополнительно понадобится гражданский паспорт.
Далее заполняете декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат. Бланки вы можете самостоятельно найти и распечатать в Интернете или в отделении НО. На официальном сайте ФНС размещены ссылки на скачивание программы, где можно создать декларацию. Можно выбрать год с 2014 по 2017. Те, кто не хочет тратить время на самостоятельно заполнение, имеют право обратиться за помощью специалистов.
Третьим шагом передаете собранный пакет документов в налоговые органы. Это можно сделать лично или отправить бумаги через Почту России (ценное письмо с описью вложения). Первый способ отбирает больше времени, но так вы сможете на месте узнать, если не хватает каких-то справок или где-то допущена ошибка. Второй вариант проще и более формализован: если вам откажут, то данный факт будет подтвержден официальным уведомлением.
После передачи всех бумаг остается дождаться результатов рассмотрения заявки. Будет проведена камеральная проверка, которая займет не более 3-х месяцев. По ее результатам в срок до десяти дней НО пришлет вам уведомление в письменном виде, где будет согласие или отказ в предоставлении вычета. Если в процессе проверки возникнут вопросы, то заявителя могут вызвать для беседы или демонстрации оригиналов. Часто ФНС не присылает уведомлений, а сразу переводят деньги.
Как получить вычет через работодателя
С начала 2016 года получить такой вычет можно и через работодателя. Данный способ поможет вернуть средства только за расходы, зафиксированные в текущем календарном году. Чтобы запросить возврат финансов по прошлым периодам, придется обратиться в инспекцию.
Итак, для оформления вычета:
- Соберите документы. Список тот же, что и для налоговой, исключая декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ. Вместо заявления на возврат пишется заявление о выдаче уведомления с данными работодателя.
- Подайте бумаги в НО. Собранные данные отправляете инспектору лично или по почте.
- Получите уведомление, подтверждающее право на вычет. Рассмотрение займет 30 дней.
- Передайте уведомление и заявление на вычет в бухгалтерию. Далее все нужные расчеты проведет финансовый отдел вашей компании. Со следующего месяца из зарплаты перестанут удерживать НДФЛ в размере 13%. Выплата ЗП без налога будет продолжаться, пока не будет исчерпана сумма 50 тыс. руб.
Что делать, если налоговики игнорируют запрос
В возврате уплаченных денежных средств заинтересованы только вы. Именно поэтому следует внимательно следить за действиями налоговой в отношении вашей заявки. Зафиксируйте дату подачи документов. Если прошло 4 месяца, а ответа не последовало, то смело отправляйте жалобы в саму инспекцию и в Управление ФНС. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика. Если и это не помогает, обращайтесь в суд. Получить вычет — ваше законное право.